Если вы только собираетесь начать своё дело, уже наверняка запутались в налоговых режимах: упрощёнка, патент, самозанятость... Что выбрать, чтобы не переплачивать и не попасть в неприятности с налоговой? Понимаю — эта тема пугает многих новичков. В этой статье разберём всё по-простому и без занудства.
Патент — для тех, кто любит простоту и фиксированные расходы
Патент — это как билет на право заниматься определённым видом бизнеса в вашем регионе. Вы платите фиксированную сумму заранее, а доходы не важны — даже если заработали больше, налог фиксирован. Например, если вы даёте уроки музыки или сдаёте в аренду квартиру, патент может подойти. Узнать стоимость патента можно на сайте налоговой.
Главные ограничения:
- Не более 15 сотрудников
- Доходы не выше 60 млн рублей в год
- Подходит только для ИП
- Есть список запрещённых видов деятельности (например, оптовая торговля, крупный общепит)
Плюс: Не надо сдавать отчёты в налоговую.
Минус: Патент платите, даже если доходов нет.
Упрощёнка — для тех, кто хочет гибкости и широких возможностей
Упрощённая система налогообложения — самый популярный режим для ИП и организаций. Тут можно выбрать, платить ли налог с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Это удобно, если у вас много затрат — например, если вы открываете кафе или магазин. С 2025 года для компаний на УСН с оборотом свыше 60 млн рублей в год вводится обязанность платить НДС.
Ограничения:
- До 130 сотрудников
- Доходы до 200 млн рублей в год
- Есть запреты для некоторых видов деятельности
Плюсы:
- Можно снижать налог за счёт расходов
- Широкий выбор деятельности
- Не платите НДФЛ и налог на имущество по бизнесу
Минусы:
- Нужно вести бухгалтерию и сдавать отчётность
- Если доходы резко упадут — налог платить всё равно придётся
Самозанятость — идеальный вариант для фрилансеров и тех, кто работает в одиночку
Налог на профессиональный доход — это свежая тема. Зарегистрироваться можно через приложение за пару минут, не нужно идти в налоговую.
Основные условия:
- Без сотрудников
- Доход до 2,4 млн рублей в год
- Нет работодателя
- Работаешь сам на себя
При продаже товаров или услуг организациям/ИП ставка составит 6%, а физлицам — 4%.
Плюсы:
- Очень простой учёт и отчётность через мобильное приложение
- Нет обязательных страховых взносов (пенсия, больничные)
- Не нужны кассовые аппараты
Минусы:
- Нельзя нанимать работников
- Нельзя работать с бывшими работодателями
- Лимит по доходу невелик
Что выбрать? Несколько простых советов
- Если вы планируете небольшой бизнес с несколькими сотрудниками и стабильным доходом — упрощёнка
- Если работаете сами, без работников, и доход не очень большой — самозанятость
- Если вы занимаетесь услугами с ограниченным кругом видов деятельности, хотите предсказуемые расходы — патент
И помните, что всегда можно менять налоговый режим, если бизнес растёт или меняется.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Можно ли совмещать разные налоговые режимы?
Нет, вы должны выбрать один основной режим для вашей деятельности.
Как быстро можно перейти с самозанятости на упрощёнку?
Переход возможен в начале следующего календарного года или при регистрации ИП.
Что делать, если доход превысил лимит для самозанятости?
Нужно перейти на другой режим — обычно это упрощёнка.
Обязательно ли сдавать отчётность на патенте?
Нет, отчёты не требуются.
Могу ли я получить патент на несколько видов деятельности?
Да, можно получить несколько патентов на разные направления и регионы.
Вывод
Выбор налогового режима — как выбор обуви для прогулки. Если вы идёте по асфальту — подойдут удобные кроссовки (упрощёнка), если по полю — резиновые сапоги (патент), а если просто по дому — тапочки (самозанятость). Главное — чтобы было комфортно вам и не доставляло проблем с налоговой.
Начинайте с простого, изучайте варианты и не бойтесь менять стратегию.
Готовы сделать первый шаг? Проверьте свой подходящий налоговый режим с помощью сервиса ФНС России — это быстро и бесплатно!
Нужна помощь в регистрации бизнеса или самозанятого? Мы поможем.
